2025. február 6.
Az Európai Bankhatóság (EBA) jelentést tett közzé a banki könyvi kamatkockázat (IRRBB) hőtérképének rövid- és középtávú célkitűzéseiről, továbbá az intézmények és felügyeletek számára tett észrevételeket és ajánlásokat.
A jelentés az EBA által az IRRBB 2024 januárjában közzétett vizsgálatát követő hőtérkép rövid- és középtávú célkitűzései által meghatározott főbb vizsgálati területekkel foglalkozik. Emellett az IRRBB-kockázatok általános megértését segítendő az értékelését támogató eszközöket is biztosít, anélkül, hogy új követelményeket vagy küszöbértékeket állapítana meg. A jelentés középpontjában álló legfontosabb területek a következők:
- Lejárat nélküli betétek (NMD) viselkedésére vonatkozó feltételezések és az NMD átárazására ható kockázati tényezők nem teljeskörű listája, amiket az intézmények figyelembe vehetnek az NMD viselkedésének modellezésekor. A dokumentum egy eszköztárat is biztosít a felügyelők számára az NMD modellezés elemzésének támogatása érdekében.
- Kiegészítő mutatók nem teljes körű gyűjteménye, amelyet a felügyeletek figyelembe vehetnének a nettó kamatbevételre vonatkozó felügyeleti kiugró értékeket vizsgáló teszt (SOT) alapján kimagaslónak minősített intézmények esetében. A mutatók az intézmények által általánosan használt belső mérőszámokat tükrözik, anélkül, hogy új követelményeket vagy küszöbértékeket határoznának meg. Az új mutatószámok alapja az EBA által publikált azon véleményen amely szerint az NII SOT-ban megjelenő alap mutatót, a felügyeleti felülvizsgálati és értékelési folyamat (SREP) keretében nem önmagában értelmezendő és megsértése nem von maga után automatikusan felügyeleti intézkedéseket..
- Az NMD kamat felárának kezelése az NII SOT-ban az állandó mérleg feltételezésével összefüggésben. A jelentés tisztázza, hogy az intézményeknek a kereskedelmi felárakra vonatkozóan ugyanazokat a modellezési feltételezéseket kell alkalmazniuk, mint amelyeket a belső mérési rendszereikben használnak, vagy ezek hiányában a különböző forgatókönyvek között állandó felárat kell figyelembe venniük.
- Fedezeti stratégiák, beleértve a kamatderivatívák szerepére vonatkozó ajánlást a prudens IRRBB kezelésében, valamint annak meghatározását, hogy az NMD átárazási modellezésének (és természetes fedezeti szerepének) az NMD sajátosságain kell alapulnia.
Az EBA továbbra is folytatja az érdekelt felekkel folytatott megbeszéléseket a hőtérkép közép- és hosszú távú célkitűzéseiben meghatározott különböző szempontokkal kapcsolatban, mint például az NMD-k súlyozott átlagos átárazási futamidejére vonatkozó 5 éves felső korlát, a nem kereskedési könyvben szereplő tevékenységekből eredő felár kockázathoz (CSRBB) kapcsolódó szempontok, valamint a Nemzetközi Számviteli Standard Testület (IASB) dinamikus kockázatkezelési (DRM) projektjének nyomon követése.
Jogalap, háttér és további lépések
Az (EU) 2024/856 felhatalmazáson alapuló bizottsági rendelet (RTS az SOT-ról) és az (EU) 2024/857 felhatalmazáson alapuló bizottsági rendelet (RTS az SA-ról) 2024. április 24-i, a Hivatalos Lapban történő közzétételével, valamint az (EU) 2024/855 bizottsági végrehajtási rendelet (a jelentéstételről szóló ITS módosításáról) 2024. március 15-i közzétételével megerősödött az IRRBB-re vonatkozó szabályozási keret. Emellett az EBA IRRBB-ről és CSRBB-ről szóló iránymutatásainak legújabb változata 2023. december 31. óta teljes mértékben alkalmazandó az Európai Unió területén.
Az IRRBB-szabványok gyakorlati végrehajtásának nyomon követése az EBA felügyeleti feladatai közé tartozik, amelynek célja, hogy hozzájáruljon az uniós jog következetes alkalmazásához, és elősegítse a közös felügyeleti módszerek és gyakorlatok alkalmazását ezen a területen.
Az EBA az IRRBB hőtérképének 2024. januári közzétételét követően folytatja bizonyos konkrét szempontok nyomon követését.
Dokumentumok