Tartós Befektetési Számla

A Tartós Befektetési Számla a törvényben meghatározott feltételek teljesülése esetén kedvezményesen adózó lehetőség. Részben vagy egészben mentesülhet az elért hozamok utáni adó megfizetése alól. Ez a konstrukció akkor jó választás Önnek, ha közép-, illetve hosszú távon (legalább 3-5 év) szeretné befektetni pénzét.

Az első év az úgynevezett gyűjtő év: csak ebben az évben van lehetősége befizetéseket teljesíteni a számlán, ez az időszak nem számít bele a befektetési időszakba. A befizetési időszak minden esetben a számlanyitási év december 31. napján zárul. A következő év január 1. napjától indul a megtakarítási időszak. Egy évben egy szolgáltatónál egy TBSZ számlát nyithat.

Abban az esetben, ha Ön:

• a megtakarítási időszak 3. évének letelte előtt vesz ki a számláról, akkor a hozam után 15% adót kell fizetni;
• a megtakarítási időszak 3. évének leteltét követően, de még a megtakarítási időszak 5. évének leteltét megelőzően vesz ki a számláról, akkor a hozam után 10% adót kell fizetnie;
• a megtakarítási időszak 5. évének utolsó napján szeretne a számláról kivenni, akkor a hozam után nem kell adót fizetni.

Minden esetben Önnek kell bevallani és befizetni az adót a szolgáltató által kiállított igazolás alapján.

A személyi jövedelemadóról szóló törvény értelmében TBSZ vezetésére vonatkozó szerződés hitelintézettel, illetve befektetési szolgáltatóval köthető.

Kétféle TBSZ nyitható: 

• az egyiken csak lekötött betét helyezhető el, ez a Tartós Befektetési Betétszámla (TBBSZ),
• a másikon értékpapír típusú befektetések (például: részvény, befektetési jegy, kötvény) tarthatók, ez a Tartós Befektetési Értékpapírszámla (TBÉSZ). 

A két számlatípus között nincs átjárhatóság, de Ön megnyithatja egyszerre akár mindkét számlát is. A szerződéskötés feltétele, hogy Ön a számlanyitáskor befizessen minimum 25.000 forintot vagy annak megfelelő külföldi fizető eszközt (például eurót).

Bizonyos feltételek mellett a TBSZ tulajdonosa átviheti a számlán nyilvántartott teljes összegeket, eszközöket más szolgáltatóhoz anélkül, hogy az a lekötési időszak megszakításának minősülne. A részletekről érdeklődjön szolgáltatójánál.

Miért jó ez Önnek?

• Befektetési termékek széles köréből választhat.
• Akár adómentes is lehet.
• A TBSZ-ben elhelyezett befektetésből származó jövedelmet nem terheli szochofizetési kötelezettség.
• TBSZ-t egy időben több számlavezetőnél is nyithat.

Mire kell figyelnie?

A 3. év letelte előtti kivét esetén 15%, míg a 3. év után, de az 5. év leteltéig 10% adófizetési kötelezettség terheli a megtakarítás hozamát.

Részfeltörésre a számla élettatama alatt csak egyszer, a megtakarítási időszak 3. évének leteltét követően, a december 31-i állapotra vonatkozóan van lehetőség. Minden egyéb esetben a számláról történő kivonás az adott TBSZ megszűnését vonja maga után.

Utolsó frissítés: 2024. augusztus 13.